课程背景 在预算管理工作中,您你是否遇到这样的问题: ◇ 预算是财务部的事情,部门内部都有自己的工作任务,整天忙着销售、采购、生产等等事情还做不过来呢。 ◇ 每年的预算目标管理层都决定了,各个部门就是分解目标,配合编制。 ◇ 预算就是讨价还价的过程,目标总是会被砍一刀的,所以产出目标尽可能留余地,费用成本尽可能宽松点。 ◇ 预算执行与实际的差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整? 预算有什么价值呢?是不是就在管控成本费用? 全面预算管理与控制是现代化企业不可或缺的一种重要管理模式。它主要通过业务、资金、信息、人才的整合,明确适度的分权授权,战略驱动的业绩评价等,来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要,进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。 课程收益 企业收益: 1、为企业导入一套高效的预算管理工具,构建适合自己企业的预算管理体系; 2、为企业培养优秀的财务预算管理人才,推动企业预算管控的落地执行; 3、形成全新的预算规范管理意识,真正把财务预算变成企业全体员工认同的价值观; 4、通过预算管理对企业经营进行有效监控与考评,真正提高企业效益。 岗位收益: 1、掌握搭建高效全面预算管理体系的关键点; 2、正确运用全面预算管理的基本理论和预算的各类方法; 3、了解全面预算建立所需要的条件和要求,并解析企业预算过程中出现的问题; 4、掌握跟踪预算执行的有效方法。 活动纲要/Outline 【预算管理】非财务管理者必备资源配置工具 ◇ 预算重要性的认识与解读——假如企业没有预算会怎样? ◇ 做预算的正确思路和流程,以及各部门的预算管理职责预算目标制定困境破解:一场双赢的预算博弈 ◇ 如何让预算跟得上形势变化 一、基于战略目标的全面预算管理 1. 什么是全面预算管理,为何而做? 2. 战略、经营目标和预算的关系 3. 全面预算管理的定位 二、全面预算编制的流程与要点 案例分析:以实际业务链为例进行预算编制和分解 三、预算的有效执行——预算控制 1. 预算控制重点 2. 预算授权与审批 3. 预算执行中的动态管控 四、全面预算的反馈与调整 1. 全面预算的反馈与调整 ◇ -预算反馈流程 ◇ -预算差异分析—量差和价差 2. 全面预算反馈体系 ◇ -反馈体系—责任中心 ◇ -反馈体系的构建 3. 全面预算的调整 ◇ -预算调整实务与原则 ◇ -如何防止突然乱花钱、多花钱 案例分析:全面预算报表体系的演示 五、全面预算考核与业绩评价 全面预算如何与绩效考核有效结合
讲师介绍/Lecturer 吴老师 个人履历 吴老师有20年财务和企业管理的工作经验,对战略规划、财务预算与管控、会计核算、成本控制、风险内控、资本运作、税务筹划、团队构建、系统上线以及集团全局性的流程优化等方面有着丰富的实践。吴老师横跨外企、跨国集团、上市公司、民企和国企,海外工作经历,涉猎运输、服务、酒店、房地产、IC半导体、化工和制造业等多个行业。 吴老师曾就职ASE集团中国区高级财务经理,AOS集团财务控制总监,国内某上市公司财务总监;哈尔滨商业大学硕士,拥有CMA美国注册管理会计师、CIA国际注册内部审计师;多年企业咨询、财务管理授课经验,同时身兼CMA课程的高级培训讲师。 擅长领域: 集团战略与架构、企业运营与财务管理、财务分析与内控、税务优化,对IFRS、USGAPP以及国内会计准则有着深刻的理解和运用。 授课风格: 讲课幽默风趣,实战经验丰富,专业知识与实践相融合,让学员轻松而又深入浅出的贯彻理念,掌握知识技巧,解决实务问题。 部分服务客户: 医药与化工:诺辉制药、费森尤斯卡比,湖南华诺、威远生物化工 制造与物流运输:中远海运,斯道拉恩索,成都天齐 高科技与能源:北京天润新能源,李群自动化,士兰明芯科技、北京北控光伏 房地产与工程:远洋地产,龙建路桥、建华建材,北新建材,华德地产,珠海海华 零售与服务:富士施乐、用友、凯斯克贸易、华信咨询、家得宝 其他:各省市国家税务局、审计局、开发区委员会、经济和信息化委员会 学员评价: 吴老师是位有着深厚功底的实力派老师,她的讲课与分享让人耳目一新。 ——斯道拉思索 看似年轻的吴老师,展示了丰富的经验,逻辑清晰,实例落地,讲课易懂生动,难得的一位好老师。 —— 中远海运 听了吴老师真的受易非浅,非常结合实务,让我们这样非财务的门外人听的轻松易懂,解除了我们很多业务的疑惑,真的帮助非常大。 ——天润新能源 金牌课程: 《财务报表阅读与企业价值诠释》 《非财务经理的财务管理》 《内部控制与企业风险管理》 《财务分析与舞弊甑别》 《全面预算管理与控制》